Memaksimalkan Insentif Pajak Litbang – OECD Insights Blog
Industry and entrepreneurship

Memaksimalkan Insentif Pajak Litbang – OECD Insights Blog

Klik untuk membaca
Klik untuk membaca

Posting hari ini dari Andrew Wyckoff, kepala Direktorat Sains, Teknologi dan Industri (STI) di OECD. Versi artikel ini juga diterbitkan oleh Huffington Post.

Menemukan sumber pertumbuhan baru saat ini sangatlah sulit. Dan di saat ketidaksetaraan meningkat, melakukannya secara merata dan adil bahkan lebih sulit. Inovasi – yang mendorong daya saing, produktivitas, dan penciptaan lapangan kerja – dapat membantu, tetapi dengan anggaran yang terbatas, bagaimana pemerintah dapat meningkatkan inovasi dalam perekonomian mereka?

Insentif pajak untuk R&D bisnis adalah awal yang baik. Pada tahun 2011, 27 dari 34 anggota OECD memberikan insentif pajak untuk mendukung R&D bisnis – lebih dari dua kali lipat jumlah pada tahun 1995. Pada tahun 2011, lebih dari sepertiga dari semua dukungan publik untuk R&D bisnis di negara-negara OECD datang melalui insentif pajak – bagian yang melonjak menjadi lebih dari setengah ketika AS – dengan pengadaan langsung R&D pertahanannya yang besar – dikecualikan. Ekonomi lain – termasuk Brasil, Cina, India, Singapura, dan Afrika Selatan – juga telah menerapkan ketentuan pajak baru untuk merangsang investasi dalam R&D.

Ketika mereka berkembang biak, insentif pajak R&D menjadi lebih murah hati. Selama periode 2006-2011, sekitar setengah dari 23 negara yang data lengkapnya tersedia meningkatkan kemurahan hati mereka, dengan dukungan pajak R&D meningkat hampir 25% di beberapa negara. Ini mungkin meremehkan pergeseran menuju kemurahan hati yang lebih besar karena krisis ekonomi menyebabkan penurunan laba (dan karenanya pajak) dan R&D. Meningkatnya popularitas insentif pajak R&D sebagai instrumen kebijakan disebabkan oleh berbagai alasan termasuk dikecualikan dari aturan “bantuan negara” UE dan WTO, dan fakta bahwa pengeluaran pajak cenderung “di luar anggaran,” yang berarti mereka lolos dari pengawasan. yang berlaku untuk belanja langsung.

Sebuah laporan baru OECD menunjukkan bahwa dalam waktu yang relatif singkat, insentif pajak R&D telah menjadi salah satu instrumen kebijakan yang paling banyak digunakan untuk mempromosikan inovasi. Beberapa orang bertanya “apakah ini hal yang terlalu baik?” dan di era anggaran publik yang ketat ini “apakah pemerintah (dan warga negara) mendapatkan nilai uang?” Jawabannya tergantung pada desain insentif pajak R&D yang tepat.

Sebagian besar perusahaan yang terlibat dalam R&D adalah perusahaan multinasional yang dapat menggunakan strategi perencanaan pajak lintas batas yang menghasilkan keringanan pajak yang mungkin melebihi apa yang semula dimaksudkan. Hal ini pada gilirannya dapat menyebabkan lapangan bermain yang tidak seimbang vis-à-vis perusahaan domestik murni yang tidak mendapatkan keuntungan dari strategi perencanaan pajak yang sama. Hal ini juga dapat merugikan perusahaan muda yang telah menjadi sumber pertumbuhan pekerjaan bersih yang tidak proporsional dan cenderung menjadi asal mula inovasi baru yang radikal yang memacu pertumbuhan.

Bukti dari 15 negara OECD selama 2001-11 menunjukkan bahwa bisnis muda, banyak di antaranya yang paling inovatif, memainkan peran penting dalam penciptaan lapangan kerja terlepas dari ukurannya. Selama periode ini, perusahaan-perusahaan muda (kurang dari atau sama dengan lima tahun) menyumbang hampir 20% dari total lapangan kerja (non-keuangan) sektor bisnis tetapi menghasilkan sekitar 50% dari semua pekerjaan baru yang diciptakan. Dan, selama krisis ekonomi, sebagian besar pekerjaan yang dihancurkan umumnya mencerminkan perampingan bisnis besar yang matang, sementara sebagian besar penciptaan lapangan kerja disebabkan oleh perusahaan muda.

Beberapa orang akan berargumen bahwa insentif pajak R&D lebih disukai daripada kebijakan dukungan langsung untuk menghindari pemilihan pemenang. Tapi ini bukan situasi ini/atau. Campuran insentif bisa menjadi jalan paling cerdas ke depan. Analisis OECD baru-baru ini menunjukkan bahwa tindakan dukungan langsung yang dirancang dengan baik – kontrak, hibah, dan penghargaan untuk R&D yang berorientasi pada misi – mungkin lebih efektif dalam merangsang R&D daripada yang diperkirakan sebelumnya, terutama untuk perusahaan muda yang kekurangan dana di muka. Dukungan langsung yang tidak otomatis dan berdasarkan kriteria kompetitif, objektif dan transparan dapat mendorong inovasi.

Yang penting adalah paket kebijakannya. Insentif pajak harus dirancang untuk lebih memenuhi kebutuhan perusahaan domestik dan perusahaan muda inovatif yang tidak memanfaatkan peluang perencanaan pajak lintas batas. Harus ada keseimbangan antara dukungan tidak langsung untuk R&D bisnis (insentif pajak) dan langkah-langkah dukungan langsung untuk mendorong inovasi. Dan pemerintah harus memastikan bahwa kebijakan insentif pajak R&D memberikan nilai uang.

Lakukan ini dan pertumbuhan mungkin sedikit lebih sulit dipahami daripada yang kita pikirkan.

Tautan yang berguna

Andrew Wyckoff berbicara tentang inovasi, pertumbuhan, dan pekerjaan:

OECD bekerja pada inovasi

Apa itu BEPS dan bagaimana cara menghentikannya?


Posted By : totobet